資金繰り悪化の原因別対策法を解説！借入、在庫、節税…知らぬ間に損してない？

そんな悩みを抱えている経営者の方も多いのではないでしょうか？

資金繰りは、企業の健康状態とも言える重要なテーマです。

資金繰りが悪化すると、設備投資や人材採用が滞り、事業の成長を阻害するだけでなく、最悪の場合、倒産に追い込まれてしまいかねません。

しかし、資金繰りの知識があまりない状態では、悪化の原因を特定し、効果的な対策を講じることは容易ではありません。

今回は、資金繰りの専門家として、悪化の原因別に具体的な対策法を解説していきます。

借入、在庫、節税など、企業経営の様々な側面から資金繰りの問題点と改善策を明らかにし、健全な経営を実現するための道筋を示します。ぜひ最後まで読んで、自社の資金繰り改善にお役立てください。

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資金繰りの悪化とは

資金繰りの悪化とは、企業が事業活動に必要な資金を円滑に調達・運用できなくなる状態を指します。

具体的には、「短期的な資金不足」と「長期的な資金不足」の2つのパターンがあります。

資金繰りが悪化するメカニズムをわかりやすく解説

資金繰りが悪化するメカニズムは、収入と支出のバランスが崩れることにあります。収入よりも支出が多い状態が続くと、手元資金が減少し、資金繰りが悪化していくのです。

収入が減少する場合	支出が増加する場合
・売上の減少 ・取引先からの入金遅延 ・不良債権の発生	・仕入れ価格の高騰 ・人件費の増加 ・設備投資費用の増大 ・借入金の返済負担増加

これらの要因が複合的に作用することで、資金繰りの悪化はさらに深刻化します。

資金繰り悪化が企業にもたらす深刻な影響とは？

資金繰りが悪化すると、企業は以下の深刻な影響を受ける可能性があります。

資金繰り悪化のサインを見逃さない！ 早期発見がカギ

資金繰り悪化を防ぐためには、早期発見が重要です。

以下のサインを見逃さないように注意しましょう。

資金繰り悪化のサインが見られる場合は、早急に対策を講じなければなりません。

後述する原因別対策法を参考に、自社の課題と解決策を検討しましょう。

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資金繰り悪化の主な原因｜あなたは大丈夫？

資金繰りが悪化する原因は多岐にわたりますが、大きく分類すると以下の5つに分けられます。

資金繰り悪化の原因について、詳しく解説していきます。

借入に関する問題【原因１】

資金調達の中心となる借入ですが、返済計画や資金使途を誤ると、資金繰りを悪化させる要因となります。

返済計画の甘さが借入地獄を生む！？

借入時に返済計画が甘いと、返済負担が大きくなり、資金繰りを圧迫します。

低金利だからと安易に借入を繰り返すと、返済が雪だるまのように膨れ上がり、いわゆる「借入地獄」に陥るリスクもはらんでいます。

資金使途の明確化が資金繰りの改善策

借入は、設備投資や新規事業など、将来の収益に繋がるものに活用することが鉄則です。

運転資金の補填など、一時的な支出のために借入をする場合は、返済計画と合わせて、資金使途を明確化することが重要です。

漠然とした理由で借入をすることは避け、資金の使い道を明確にしましょう。

低金利の借換で返済負担を軽減

既存の借入金がある場合、低金利の借換を検討することで、返済負担を軽減できる可能性があります。

売上・販売に関する問題【原因2】

企業にとって、売上の減少は資金繰り悪化に直結する深刻な問題です。

現代社会の激しい競争環境では、支払いサイクルも無視できない要因となっています。

支払いサイクルが資金繰りを圧迫する

商慣習にも依りますが、製造業など支払いサイクルを見越しておかないと入金のタイミング次第で、思わぬ、人件費の増加や調達コストが高まり、売れば売るほど資金繰りが苦しくなってしまう可能性があります。

顧客単価UPで売上を見越す

既存顧客への追加販売や、高価格帯商品の販売促進など、顧客単価を向上させる施策も効果的です。

顧客満足度を高めることで、リピート率向上と顧客単価向上を同時に実現できる可能性もあります。

販売チャネルの見直しで新たな活路を開く

新たな顧客層を獲得するために、販売チャネルの見直しも検討しましょう。

従来型の販売方法に加えて、ECサイトの開設、SNSを活用した販売促進、海外市場への進出などを検討することで、販路を拡大し、売上向上を目指します。

在庫に関する問題【原因3】

在庫管理の失敗は、資金の無駄遣い、機会損失に繋がり、資金繰りを悪化させる要因となります。

「在庫過多」は資金繰りの悪化に繋がる落とし穴と言えるでしょう。

「在庫過多」が資金繰りを悪化させる

過剰な在庫を抱えると、保管コストや管理コストが発生し、資金を圧迫します。

また、売れ残った在庫は価値が下落し、最終的には廃棄処分となる場合もあり、大きな損失につながる可能性もあります。

適正在庫の管理で資金効率を高める

適切な在庫管理は、資金効率を向上させるための重要な経営戦略です。

需要予測に基づいた仕入れ計画を立て、在庫の適正化を目指しましょう。

在庫管理システムを導入することで、リアルタイムな在庫状況を把握し、効率的な在庫管理を実現することも可能です。

在庫回転率を意識した仕入れ計画を策定する

在庫回転率は、在庫の販売スピードを表す指標であり、回転率が低いほど、在庫が滞留していることを意味します。

在庫回転率を向上させるためには、売れ筋商品を中心に仕入れる、仕入れ量を調整する、在庫処分セールを実施するなどの方法があります。

不良在庫を減らすための工夫

不良在庫は、資金繰りを悪化させる大きな要因となります。

製造段階での品質管理を徹底する、製品の保管方法を見直す、賞味期限切れを防ぐためのシステムを導入するなど、不良在庫を減らすための工夫が大切です。

コスト管理に関する問題【原因4】

コスト管理の甘さは、利益を圧迫し、資金繰り悪化に繋がります。

固定費と変動費、両方の観点からコスト削減に取り組みましょう。

固定費の見直しで収益改善

家賃、人件費、通信費などの固定費は、売上に関係なく発生するため、資金繰りに大きな影響を与えます。

オフィス賃料の安い場所への移転、業務の効率化による残業時間の削減、不要なサービスの解約など、固定費の見直しを検討しましょう。

変動費の削減にも地道に取り組む

仕入れ値の交渉、送料の安い配送業者への変更、電気料金プランの見直しなど、変動費の削減にも地道に取り組むことが大切です。

節税対策の不足【原因5】

適切な節税対策は、納税額を抑え、手元資金を増やす効果があります。

専門家の力を借りながら、合法的な範囲内で節税対策を行いましょう。

適切な節税対策で手元資金を増やす

設備投資による減価償却の活用、中小企業投資促進税制の活用など、さまざまな節税対策があります。

自社の事業内容や規模に合った節税対策を行うことが大切です。

専門家への相談で節税効果を最大化

伴走支援型の経営コンサルティングに相談することで、より効果的な節税対策を実施できます。

専門家のアドバイスを受けることで、節税効果を最大化し、資金繰りの改善につなげましょう。

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経営者の人材育成不足【原因6】

資金繰りの問題を経営者ひとりで抱え込むことは、状況を悪化させる可能性があります。

従業員の資金繰り意識を高め、問題解決に協力できる体制を築きましょう。

人材育成が資金繰り改善の鍵となる理由

従業員一人ひとりが資金繰りの重要性を理解し、コスト意識を持って業務に取り組むことで、会社全体の資金繰り改善につながります。

また、従業員のスキルアップは、業務効率化や売上向上につながり、結果として資金繰り改善に貢献します。

従業員の資金繰り意識を高める

定期的に会社の財務状況を共有する、資金繰りの研修を実施することで、従業員の資金繰り意識を高めることが大切です。

また、目標達成型の報酬制度を導入することで、従業員のモチベーション向上と資金繰り改善を同時に目指すことも効果的です。

資金繰り悪化を防ぐために今すぐできる効果的な対策

資金繰り悪化を防ぐためには、日頃から以下の対策を講じておくことが大切です。

資金繰り悪化に関するよくある質問

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